客戶旅遊門票怎麼記賬

❶ 公司組織員工旅遊的費用怎麼入帳有旅行社收據和景點門票可以入帳嗎分錄怎麼做謝謝

1、公司組織員工旅遊的費用可以計入職工福利費。

2、憑旅行社收據和景點門票可以入帳，但必須是正式合法票據。

3、借：管理費用--職工福利費
貸：現金或銀行存款

或：
借：應付職工薪酬
貸：現金或銀行存款

❷ 旅遊行業代墊的車費門票費怎麼記賬

所謂的代墊費用，就是應該由被代墊方承擔的費用。
對代墊費用、先墊錢的一回方來說，就是答做：
借：其他應收款
貸：銀行存款
然後向被代墊方收錢：
借：銀行存款
貸：其他應收款

對於被代墊方來說，也即你方，要取得由代墊方轉交的費用發票，按正常情況入賬。只不過錢不是付給開票方，而是付給墊錢方。

❸ 招待客戶旅遊的門票能入帳嗎

可以入賬，借：管理費用-業務招待費，貸:庫存現金（銀行存款）
可以入賬的發票有：
（1）開辦費。
（2）為職工繳納的五險一金。
（3）每月工資。列支員工人數和工資金額，請參考個稅起征點2000元（2008年3月1日起），並考慮國稅每年一次按個人工資收入徵收的防洪保安費用(月工資超過400元的每人每年交60元的防洪保安費)，以及南寧市「兩基」達標辦徵收的按個人年工資收入的1%計算的職工地方教育附加(每年分9月和12月兩次徵收全年的職工地方教育附加)。
（4）財務費用。包括利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構手續費。
（5）包員工吃住的費用。例如包員工中餐，可在福利費中列支。
（6）辦公費。購買的辦公用品等。
（7）單位用車所發生的一切費用。包括過路過橋費、加油費、修理費、停車費、養路費、
車船使用稅。如果車輛購買時不是以公司的名義，是以股東個人的名字購買的，不能作為固定資產入帳，從而不能計提折舊，但發生的以上費用可以入公司的帳。
（8）電話費。要注意的是：預存的話費不能報銷，因為不是實際發生的費用，就和預付貨款一樣，只是估計的金額而已。憑個人的身份證打出話費消費的發票。
（9）業務招待費（包括餐費和送客戶的禮品、煙、酒等）。並不是所有發生的招待費都可以在所得稅前扣除，新所得稅法第43條規定：按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的0.5% 。
（10）廣告費和業務宣傳費。新所得稅法第44條規定：除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，廣告費和業務宣傳費支出不超過當年銷售（營業）收入15%的部份，准予扣除；超過部份，准予在以後納稅年度結轉扣除。
（11）購買貨物或原材料的實際成本。包括購貨價格、購貨費用和稅金。
（12）購貨或發貨過程中發生的運輸費及裝卸費。
（13）交通費。包括在市內打「的」的費用和跑業務的公交車費。
（14）辦公地點的租金及物業費、垃圾費、水電費。
（15）印花稅。
（16）差旅費。報銷人員要填制差旅費報銷明細表，列明出差人員姓名、地點、時間、往返的車船費、住宿費、途中補助、其他雜費等。
（17）財產保險費。
2、以上列支的費用請注意3點：
a、各種報銷發票，必須為國家統一發票或事業單位收據，經營性收款收據一律不能報銷入賬。一般來說要符合下列條件之一：
（1） 有國家稅務局或地方稅務局監制的全國統一發票監制章，橢圓形
（2） 事業性收費統一收據，有事業性收費收據專用章，菱形
也有例外，要具體分析。例如：銀行、保險、郵政、電訊、鐵路、公路、水運、航空等單位使用的專業票據（如車船票、飛機票、門票等），可不套印全國統一「發票監制章」開出發票的內容應與開出發票的單位的經營范圍相符合，沒蓋章、客戶名稱開錯或發票的內容與單位經營范圍不符的不能報銷。

b、跨年的發票（發票上註明日期不是本年的）均不能入到本年的帳，因為涉及到上年及本年的企業所得稅，所以費用一定要按時間分清。就算是年底成立的公司，只能入成立當年的帳。
c、用於個人消費的費用不能入到公司的帳，如去超市購買的食品、衣服、化妝品等等。送客戶的禮品除外。

3、每月初，外勤會計外出取票。
a、以上所說的成本發票和費用發票。
b、所有進出對公銀行的往來單據，包括：電匯、進帳單、轉帳支票頭和現金支票頭、利息單、購買支票和電匯單的收費回單等。
註：一個企業只能開立一個基本存款帳戶，可以有多個一般存款帳戶。一般存款帳戶除了不能支取現金外，其它功能和基本存款帳戶一樣。

❹ 單位招待客戶的景區門票是否可以報銷做賬

符合以下兩條的，可以作為報銷憑證；

根據《中華人民共和國發票管理辦法》第三內、十、二十容二條規定，如果取得的旅遊景點的門票是符合法規並且套印全國統一發票監制章的發票，可以作為財務報銷憑證。第十條發票應當套印全國統一發票監制章。全國統一發票監制章的式樣和發票版面印製的要求，由國家稅務總局法規。發票監制章由省、自治區、直轄市稅務機關製作。禁止偽造發票監制章。

❺ 旅行社收到景區門票該怎麼做賬

旅行社收到景區門票全部作為XXX次旅遊團的營業成本
借：營業成本——XXX次旅遊團
貸：現金（銀行存款）

❻ 旅遊景點的門票可以報嗎怎麼作帳，可以作為原始憑證嗎

可以作為原始憑證報銷並做賬。

1、旅遊過程中取得北京景點的門票應該是正式發票，可以入賬報銷的。

2、作帳方法： 在「應付職工薪酬－福利費」科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或銷售費用科目。

3、門票可以作為原始憑證。

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1、原始憑證按照來源不同分類：

（1）外來原始憑證，是指在同外單位發生經濟往來事項時，從外單位取得的憑證。如發票、飛機和火車的票據、銀行收付款通知單、企業購買商品、材料時，從供貨單位取得的發貨票等。

（2）自製原始憑證，是指在經濟業務事項發生或完成時，由本單位內部經辦部門或人員填制的憑證。如收料單、領料單、開工單、成本計算單、出庫單等。

2、原始憑證按照填制手續及內容不同分類：

自製原始憑證按填制手續及內容的不同，又可分為一次憑證、累計憑證、匯總原始憑證和記賬編制憑證四類。

（1）一次憑證：一次憑證是指只反映一項經濟業務或同時記錄若干項同類性質經濟業務的原始憑證，其填制手續是一次完成的。如各種外來原始憑證都是一次憑證；企業有關部門領用材料的「領料單」、職工「借款單」。購進材料「入庫單」以及根據賬簿記錄和經濟業務的需要而編制的記賬憑證，如：「材料費用分配表」等都是一次憑證。

（2）累計憑證：累記憑證是指在一定時期內（一般以一月為限）連續發生的同類經濟業務的自製原始憑證，其填制手續是隨著經濟業務事項的發生而分次進行的。如「限額領料單」是累計憑證。

（3）匯總憑證：匯總原始憑證是指根據一定時期內反映相同經濟業務的多張原始憑證，匯總編制而成的自製原始憑證，以集中反映某項經濟業務總括發生情況。匯總原始憑證既可以以簡化會計核算工作，又便於進行經濟業務的分析比較。如。「工資匯總表」、「現金收入匯總表」、發料憑證匯總表」等都是匯總原始憑證。

3、原始憑證按照格式不同分類：

（1）通用憑證：由有關部門統一印製、在一定范圍內使用的具有統一格式和使用方法的原始憑證。（全國通用的增值稅發票、銀行轉帳結算憑證等）

（2）專用憑證：由單位自行印製、僅在本單位內部使用的原始憑證。（收料單、領料單、工資費用分配單、折舊計算表等）

❼ 帶客戶去公園，門票可否直接入賬，應記入哪個會計科目

門票來走招待費不可行，因為旅遊源和你取得收入無直接關系，可以記入管理費或營業外支出，但所得稅匯算時需要調增。
《企業財務通則（2006）》第四十六條規定，企業不得承擔屬於個人的下列支出：
（一）娛樂、健身、旅遊、招待、購物、饋贈等支出。

❽ 旅遊景點的門票怎麼做會計憑證

在應付職工薪酬--應付職工福利費列支，或者在本單位工會經費中列支。企業回從費用中答提取的、准備用於職工福利方面的資金。比如職工的醫療衛生費用、職工困難補助費，以及應付的醫務、福利人員工資等。

外商投資企業按規定從稅後利潤中提取的職工獎勵及福利基金，用於支付職工的非經常性獎金（如特別貢獻獎、年終獎等）以及職工集體福利的，也通過「應付福利費」核算。企業在支付上述各項費用時，應付福利費即減少。

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企業可以根據實際情況採用先提取後使用的方法，但提取比例由企業根據自身實際情況合理確定。年末，如果當年提取的福利費大於支用數的，應予沖回，反之應當補提，同時修訂次年度福利費的提取比例；

也可以按福利費實際發生額據實列支，直接計入相關成本、費用中，與稅法規定不一致時，應作納稅調整，對於企業原有的福利費余額，無需進行調整，可繼續使用，在首次執行日後的第一會計期間，發生的福利費支出先將以前年度結余的應付福利費進行抵扣，直至賬戶余額清零。

❾ 旅遊景點門票在財務上該如何做賬

應該按受益對象進行分配

員工的，應該計入生產成本或製造費用。

管理人員的計入管理費用。

借：管理費用-福利費
生產成本-福利費
製造費用-福利費
貸：銀行存款

❿ 旅遊門票應該入哪個會計科目明細科目是什麼

借:管理費用--差旅費(門票發票)或者業務招待費
貸:現金