旅遊業分錄

1. 旅遊業營業收入的會計分錄

借：應收賬款（或者現金、銀行存款）
貸：主營業務收入

2. 旅遊業分錄做法

就開一張10000元的發票。計入主營收入里，那8000.00是你的主營成本。如果8000.00計入其他應收款—住宿費 會比較亂，而且與收入不能配比。你做得對

3. 旅遊費的會計分錄應該怎麼做

公司支付員抄工旅遊費100%報銷作分錄
借：營業支出—員工旅遊費
貸：銀行存款或庫存現金
公司支付員工旅遊費70%報銷30%員工自負作分錄
借：營業支出—員工旅遊費
借：其他應收款—墊付員工旅遊費
貸：銀行存款或庫存現金
註：公司報銷員工旅遊費不能稅前抵扣

4. 營改增旅遊業收入成本分錄怎麼寫

營改增旅遊業收入成本分錄我們可以使用以下這個模板：

• 開出的發票做收入回

借：應收賬款--xx公司，答或銀行存款或現金

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

• 主營業務收入

因為成本是地稅開的，無法抵扣需計入成本。

借：主營業務成本

貸：應付賬款，或銀行存款

5. 旅遊費用分錄

借：應付職工薪酬--福利費 50000
貸：銀行存款 50000
繳個人所得稅：
根據財稅[2004]11號文件規定：按照我國現行個人所得稅法律法規有關規定，對商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅遊活動，通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵（包括實物、有價證卷等），應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。其中，對企業雇員享受的此類獎勵，應與當期的工資薪金合並，按照「工資、薪金所得」項目徵收個人所得稅；對其他人員享受的此類獎勵，應作為當期的勞務收入，按照「勞務報酬所得」項目徵收個人所得稅。
福利費按照新的企業所得稅法規定據實列支，但是同樣適用不能超過實際發放工資總額的14%的標准。

6. 營改增旅遊業收入成本分錄

營改增旅遊業收入成本分錄我們可以使用以下這個模板：

• 開出的發票做收入

借：應收賬款--xx公司，或銀行存款或現金

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

• 主營業務收入

因為成本是地稅開的，無法抵扣需計入成本。

借：主營業務成本

貸：應付賬款，或銀行存款

7. 旅遊業的分錄

基本沒錯，但預付團費分錄中的庫存現金是指旅客預付款的余額。在支付團費分錄中是指總成本

8. 旅遊業的帳務處理

旅遊公司付出的房費、餐費和車餐可以從自己的收入中扣除，有的人專是將其計入成本，借：成本；屬 貸：銀行存款

將項目分得細一些，比如成本-房費，成本-餐費等。

按差額納稅，即：

旅遊企業組團在境內旅遊的，以收取的旅遊費減去替旅遊者支付給其他單位的住房、就餐、交通、門票和其他代付費用後的余額為營業額。改由其他旅遊企業接團的，以全程旅遊費減去付給該接團企業的旅遊費後的余額為營業額.

9. 旅遊業小規模納稅人會計分錄怎麼做，旅遊業是差額納稅

小規模納稅人不可用銷項減進項的方式計算繳納增值稅。應用銷售收入乘以核定的稅率來計算應交增值稅。

實行差額徵收計稅方式的企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，支付差額時

借：應交稅費——應交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）」，

借：主營業務成本等科目（按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差）

貸：銀行存款、應付賬款等科目（按實際支付或應付的金額）

對於期末一次性進行賬務處理的企業，期末，按規定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（營改增抵減的銷項稅額）」科目，貸記「主營業務成本」等科目差額征稅的會計處理。

(9)旅遊業分錄擴展閱讀：

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。

10. 小規模旅行社，如何做會計分錄

小規模旅行社剛成立發生一筆地接團，開出增值稅普通發票價稅合計：12000，其中稅點 350 收入 11650， 旅途發生住宿費5600、餐飲費4800元、門票費600元（發生的成本的發票都是通用機打發票）借：銀行存款 12000貸：主營業務收入 11650 應交稅費---應交增值稅 350借：主營業務成本 11000 應交稅費---應交增值稅（營改增抵減）320 （對方開的是通用機打發票，那成本這步分錄是這樣做嗎？）還是應該下面這個分錄 貸：銀行存款 10680 借：主營業務成本 11000 貸：銀行存款 11000 結轉時借：應交稅費——應交增值稅 320 貸： 應交稅費---應交增值稅（營改增抵減）320交稅350 -320 =30然後按30交各種附加稅