旅遊業會務費

『壹』 企業發生的會務費、培訓費、旅遊費納稅時如何處理

企業發生的會務費、培訓費、旅遊費納稅處理方法為：
會議費，要有健全的會議程序和依據，有會議記錄，參會人員和會議決定，否則稅務會要求調補所得稅。
培訓費，如教育經費，不超過職工工資總額的2.5%就可以稅前抵扣。
旅遊費，可歸列應付福利費，不超過職工工資總額的14%就可以稅前抵扣。

『貳』 旅行社開的發票一般都是什麼費用

一般旅行社發票項目為「旅遊綜費」、「旅遊費」、「交通費」這幾項，有些時候需要開具會務費或培訓費，但是這兩項的稅率較高，需要另外單報。

大多數情況下，國內旅行社易一般是沒有開據會務費的項目和情況，國際旅行社才有會務費、考察費等項目。

但不管是國內旅社還是國際旅社，他們向企業或公司提供的旅遊費用應當計入：管理費用（職工福利費外），同時開具的會務費發票是不能用做企業的成本抵減所得稅的。一般企業的會務費是在有經營項目的賓館才能開據「會務費」的發票。

(2)旅遊業會務費擴展閱讀：

一般規模的大的，可以根據企業實際情況與老闆的需要一周或一季度隨時編制有關財務報表，為企業老闆反映當時的企業的財務狀況，匯報的報表除了（資產負債表、損益表、現金流量表、增值稅申報表）以外，可根據企業老闆平常需要的數字，財務人員根據需要，自行設計有關財務報表。

企業規模小的，月底結賬一次性匯總，做有關企業需要申報的財務報表，註明：每月總結賬時，一定要預計報表大體情況，匯報老闆，尤其是向稅務機關申報的各類報表，一旦財務人員月底已經出報表，數字已經確定，月底，向老闆匯報工作。

老闆對申報的數字不夠完整不符合老闆的心意，比如：企業反映利潤情況、納稅情況等等，那是老闆讓我們需要修改，老闆的一句話，我們可就要忙一陣子，之前做了無用工。

『叄』 旅遊發票開會務費為啥要單獨上6%的稅

我給你解釋一下吧：
旅行社上稅是差額上稅，可以沖抵成本票的發票有機票款，租車費，住宿費，門票這幾項可以用來沖抵。會務費不屬於旅行社的主營業務，可以用來沖抵成本的票據較少。所以對於旅行社開具會務費方面的發票一般都是收取10%的稅點。
整體來講，收取你9%的稅點不算高，只是正常的收稅。

『肆』 我們公司是旅行社，經營范圍有接待旅遊和會務服務等，如果發票開會務費，應該視同旅遊收入按5%繳稅吧

會務費應屬於服務類，按營業稅5%徵收營業稅，同時按營業稅額的7%收城市維護建設稅、按營業稅額的3%收教育費附加，其它就是所得稅了

『伍』 收到旅遊業開的發票，但發票上卻寫的會務費，這種情況應該是招待費還是會務費啊

計入會務費。

至於所得稅匯算是如何處理，那是所得稅匯算的事情。

財務上可以計入會務費。

『陸』 旅行社開具會務費發票可用的的抵扣項目

一般說來，國內旅行社應該沒有開據會務費的項目，國際社才有會務費、考察費等項目，
但不管是國內旅社還是國際旅社，其向企業或公司提供的旅遊費用應計入：管理費用：職工福利費外，開出的會務費發票是不能做企業的成本抵減所得稅的。一般企業的會務費是在有經營項目的賓館才能開據「會務費」的發票。
按財務制度規定，正規的會議費發票報銷時，必須同時要附上會務通知書：內容有會議地點、開會時間（會議紀要）、各單位參會人員要求及簽到表；餐費標准；會務費大概預交款等項目。

『柒』 旅行社的發票可以開具什麼項目呢要具體的 比如會務費、考察費之類的

旅行社的發票可以開旅遊費！會務費你得看你旅行社有沒有承辦會議的資質，才能開會務費，一般來說會務費的稅點比較高！沒有考察費！

『捌』 旅遊公司開具的會務費發票如何記賬

旅遊公司開出的會務會發票，是不能在稅前列支的。
在「管理費用」做帳，年終後計算企業所得稅時，要剔除計稅的。

會計分錄：
借：管理費用—會務費或場地租金
貸：現金

『玖』 旅遊公司可以開會務費嗎

旅遊公司開出的會務會發票，是不能在稅前列支的。
在「管理費用」做帳，年終後計算企業所得稅時，要剔除計稅的。

會計分錄：
借：管理費用—會務費 或 場地租金
貸：現金

『拾』 「會務費」和「旅遊綜費」應該分別計入那個會計科目急！！！

會務費：借：管理費用
貸：銀行存款/庫存現金
旅遊費：借：應付福利費
貸：銀行存款/庫存現金